Jeigu valdote mažą verslą – ar tai būtų UAB, MB, ar individuali veikla – labai svarbu žinoti, kada deklaruoti ir sumokėti pagrindinius mokesčius. Vėlavimai gali kainuoti ne tik delspinigius, bet ir reputacijos praradimą bei neplanuotas patikras iš VMI.
Šiame straipsnyje pateikiame svarbiausią mokesčių kalendoriaus informaciją, kuri padės jums kas mėnesį tvarkingai vykdyti savo verslo įsipareigojimus.
1. Gyventojų pajamų mokestis (GPM)
Kiekvieną mėnesį, iki 15 dienos, privaloma pateikti GPM313 deklaraciją, jei įmonė:
- Mokėjo darbo užmokestį darbuotojams;
- Išmokėjo autorinius, dividendus ar kitas pajamas;
- Veikia kaip individuali veikla ir moka GPM avansu.
Net jei nebuvo jokių išmokų, deklaraciją dažnai vis tiek reikia pateikti – tuščią.
2. Valstybinio socialinio draudimo įmokos („Sodra“)
Taip pat iki 15 dienos, visos įmonės ir savarankiškai dirbantys turi sumokėti „Sodros“ įmokas:
- Darbdaviai – nuo atlyginimų;
- MB nariai – jei išsiėmė pinigų kaip už veiklą;
- Individualios veiklos vykdytojai – jei moka avansines įmokas.
Šios įmokos dažnai eina kartu su GPM deklaravimu, tad galima atlikti vienu metu.
3. Pridėtinės vertės mokestis (PVM)
Jeigu jūsų įmonė yra PVM mokėtoja, kiekvieną mėnesį, iki 25 dienos, būtina pateikti FR0600 deklaraciją. Tai galioja net jei per mėnesį nebuvo pardavimų – deklaracija vis tiek turi būti pateikta.
Deklaracijoje nurodoma:
- Gauta PVM iš klientų;
- Sumokėtas PVM tiekėjams;
- Apskaičiuotas mokėtinas ar grąžintinas PVM.
4. Avansinis pelno mokestis (jei taikoma)
Kai kurios įmonės (dažniausiai UAB) pasirenka mokėti avansinį pelno mokestį. Tokiu atveju, iki kiekvieno ketvirčio 15 dienos turi būti pateikta FR0430 forma ir sumokėta avansinė suma.
Tai nėra privaloma visoms įmonėms – tik toms, kurios nusprendė tai taikyti.
5. Ką dar verta padaryti kiekvieną mėnesį?
Be pačių mokesčių deklaravimo ir mokėjimų, svarbu kas mėnesį atlikti šiuos veiksmus:
- Laiku išrašyti sąskaitas klientams už suteiktas paslaugas ar prekes;
- Surinkti ir perduoti buhalteriui visas gautas sąskaitas, kvitus, išlaidų dokumentus;
- Patikrinti banko sąskaitos likučius ir sutikrinti juos su apskaita;
- Peržvelgti, ar nėra pamirštų apmokėti sąskaitų tiekėjams;
- Patikrinti, ar nepasibaigė kokie nors dokumentai ar sutartys (pvz., su darbuotojais, tiekėjais, nuoma).
Apibendrinimas
Smulkiam verslui tvarkingas mėnesinis mokesčių kalendorius – tai ne tik prievolė, bet ir būdas išvengti nenumatytų problemų. Kiekvieną mėnesį svarbu:
- Iki 15 d. – deklaruoti ir sumokėti GPM bei „Sodrą“;
- Iki 25 d. – pateikti PVM deklaraciją (jei taikoma);
- Ketvirtį – pasirūpinti pelno mokesčiu (jei reikalinga);
- Nuolat – perduoti buhalteriui visus dokumentus.
Reikia pagalbos su mokesčiais ir deklaracijomis?
🎯 „Consultum“ buhalteriai pasirūpins viskuo už jus – nuo deklaracijų pateikimo iki terminų sekimo ir finansinių ataskaitų paruošimo.